미국의 상속세는 연방 및 주별 규정으로 나뉘며, 비거주자에게는 특히 까다롭습니다. 오늘은 미국 시민권자의 상속세에 대해 사례와 함께 살펴보려고 합니다.
안녕하세요. CIL 외국법자문법률사무소 김익태 대표 입니다.
대한민국의 상속세는 피상속인의 사망에 따라 상속받는 재산에 부과되는 세금입니다.
우리나라의 경우 과세표준에 따라 상속세율이 10%~50%까지 적용되며, 최대 50%의 세율은 세계적으로도 높은 편에 속하는데요.
그렇다면 미국은 이러한 상속세가 어떻게 적용되고 있을까요?
미국 상속세의 독특한 구조
미국은 상속세 제도를 운영하고 있지만, 다른 나라와 달리 많은 사람들이 상속세를 납부하지 않는 경우가 많습니다.
이는 연방 상속세의 비과세 구간이 한화로 약 150억 원(약 1300만 달러)에 이를 정도로 높기 때문입니다.
이러한 제도는 대부분의 시민들에게 상속세 부담을 주지 않는 대신,
초고액 자산가들에게만 과세를 부과하여 세습 자산을 제한하려는 의도로 설계되었습니다.
그러나, 주의할 점이 있습니다.
바로 비거주자의 경우 이야기가 달라진다는 것입니다.
외국인이 미국 내 재산을 소유하거나 상속받을 경우,
상속세 면제 한도가 약 1300만 달러에서 6만 달러로 대폭 낮아지며, 예상치 못한 세금 부담이 발생할 수 있습니다.
사례: 비거주자의 미국 재산 상속
저희 CIL이 맡았던 한 사례를 소개해 드립니다.
한국에 거주하는 아버지가 미국에 거주하는 딸과 함께 공동 소유한 주택과 관련된 사례였습니다.
아버지는 딸의 주거 안정을 위해 약 30만 달러의 자금을 지원하여 주택을 공동 명의로 등록했으며,
딸은 추가로 10만 달러의 은행 융자를 통해 주택을 구입했습니다.
딸과 아버지는 미래를 대비해 리빙 트러스트(Living Trust)를 작성하여 복잡한 법정상속(Probate)을 피하고자 했습니다.
그러나 아버지의 사망 이후, 딸은 갑작스러운 문제에 직면했습니다.
미국의 세법에 따르면, 비거주자인 아버지는 연방 상속세 면제 혜택을 받을 수 없었습니다.
상속세 면제 구간이 단 6만 달러로 낮아졌고
아버지가 지원하였던 30만 달러 중, 나머지 24만 달러에 대해 약 30%에 달하는 상속세가 부과될 위기에 처했습니다.
딸은 상속세 부담으로 인해 난처한 상황에 빠졌고, 이에 대한 대안과 절세 방법을 모색하기 위해 저희 CIL에 도움을 요청했습니다.
CIL의 대응과 해결책
저희 CIL은 상속세 부담을 최소화하기 위하여 다음과 같은 과정을 진행했습니다.
1. 세법 전문가와의 협업
미국 현지 세무 전문가와의 협력을 통해 아버지의 재산과 상속 구조를 면밀히 검토했습니다.
2. 리빙 트러스트 활용
리빙 트러스트를 통해 상속 절차를 간소화하고, 추가 과세 요인을 최소화했습니다.
3. 합법적 절세 방안 마련
미국과 한국의 이중과세 방지 조약을 적용하여 세금을 조정하고, 불필요한 세금 납부를 방지했습니다.
4. 현지 및 국제법 준수
미국과 한국의 상속세법을 모두 준수하며, 상속인이 최대한 유리한 조건으로 재산을 상속받을 수 있도록 도왔습니다.
글을 마치며
이 사례는 미국 상속세의 복잡한 규정을 해결하는 데 있어 전문적인 법률 지원이 얼마나 중요한지를 잘 보여줍니다.
상속은 단순히 재산을 물려받는 것을 넘어, 세금, 법률, 그리고 가족 간의 관계를 모두 고려해야 하는 복합적인 절차입니다.
CIL 외국법자문법률사무소는 국제 상속 및 상속세 절차에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로
의뢰인의 권리를 보호하며 최적의 해결책을 제시하고자 노력하고 있습니다.
관련된 문제를 만나셨다면, 저희 CIL을 기억해 주세요.
모든 문제가 해결되고 평범한 일상을 회복하시기 까지 가장 안전하고 든든한 동행이 되겠습니다.
새해 복 많이 받으십시오. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.
미국의 상속세는 연방 및 주별 규정으로 나뉘며, 비거주자에게는 특히 까다롭습니다. 오늘은 미국 시민권자의 상속세에 대해 사례와 함께 살펴보려고 합니다.
안녕하세요. CIL 외국법자문법률사무소 김익태 대표 입니다.
대한민국의 상속세는 피상속인의 사망에 따라 상속받는 재산에 부과되는 세금입니다.
우리나라의 경우 과세표준에 따라 상속세율이 10%~50%까지 적용되며, 최대 50%의 세율은 세계적으로도 높은 편에 속하는데요.
그렇다면 미국은 이러한 상속세가 어떻게 적용되고 있을까요?
미국 상속세의 독특한 구조
미국은 상속세 제도를 운영하고 있지만, 다른 나라와 달리 많은 사람들이 상속세를 납부하지 않는 경우가 많습니다.
이는 연방 상속세의 비과세 구간이 한화로 약 150억 원(약 1300만 달러)에 이를 정도로 높기 때문입니다.
이러한 제도는 대부분의 시민들에게 상속세 부담을 주지 않는 대신,
초고액 자산가들에게만 과세를 부과하여 세습 자산을 제한하려는 의도로 설계되었습니다.
그러나, 주의할 점이 있습니다.
바로 비거주자의 경우 이야기가 달라진다는 것입니다.
외국인이 미국 내 재산을 소유하거나 상속받을 경우,
상속세 면제 한도가 약 1300만 달러에서 6만 달러로 대폭 낮아지며, 예상치 못한 세금 부담이 발생할 수 있습니다.
사례: 비거주자의 미국 재산 상속
저희 CIL이 맡았던 한 사례를 소개해 드립니다.
한국에 거주하는 아버지가 미국에 거주하는 딸과 함께 공동 소유한 주택과 관련된 사례였습니다.
아버지는 딸의 주거 안정을 위해 약 30만 달러의 자금을 지원하여 주택을 공동 명의로 등록했으며,
딸은 추가로 10만 달러의 은행 융자를 통해 주택을 구입했습니다.
딸과 아버지는 미래를 대비해 리빙 트러스트(Living Trust)를 작성하여 복잡한 법정상속(Probate)을 피하고자 했습니다.
그러나 아버지의 사망 이후, 딸은 갑작스러운 문제에 직면했습니다.
미국의 세법에 따르면, 비거주자인 아버지는 연방 상속세 면제 혜택을 받을 수 없었습니다.
상속세 면제 구간이 단 6만 달러로 낮아졌고
아버지가 지원하였던 30만 달러 중, 나머지 24만 달러에 대해 약 30%에 달하는 상속세가 부과될 위기에 처했습니다.
딸은 상속세 부담으로 인해 난처한 상황에 빠졌고, 이에 대한 대안과 절세 방법을 모색하기 위해 저희 CIL에 도움을 요청했습니다.
CIL의 대응과 해결책
저희 CIL은 상속세 부담을 최소화하기 위하여 다음과 같은 과정을 진행했습니다.
1. 세법 전문가와의 협업
미국 현지 세무 전문가와의 협력을 통해 아버지의 재산과 상속 구조를 면밀히 검토했습니다.
2. 리빙 트러스트 활용
리빙 트러스트를 통해 상속 절차를 간소화하고, 추가 과세 요인을 최소화했습니다.
3. 합법적 절세 방안 마련
미국과 한국의 이중과세 방지 조약을 적용하여 세금을 조정하고, 불필요한 세금 납부를 방지했습니다.
4. 현지 및 국제법 준수
미국과 한국의 상속세법을 모두 준수하며, 상속인이 최대한 유리한 조건으로 재산을 상속받을 수 있도록 도왔습니다.
글을 마치며
이 사례는 미국 상속세의 복잡한 규정을 해결하는 데 있어 전문적인 법률 지원이 얼마나 중요한지를 잘 보여줍니다.
상속은 단순히 재산을 물려받는 것을 넘어, 세금, 법률, 그리고 가족 간의 관계를 모두 고려해야 하는 복합적인 절차입니다.
CIL 외국법자문법률사무소는 국제 상속 및 상속세 절차에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로
의뢰인의 권리를 보호하며 최적의 해결책을 제시하고자 노력하고 있습니다.
관련된 문제를 만나셨다면, 저희 CIL을 기억해 주세요.
모든 문제가 해결되고 평범한 일상을 회복하시기 까지 가장 안전하고 든든한 동행이 되겠습니다.
새해 복 많이 받으십시오. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.